Auto na firmę – co się opłaca? Leasing, kredyt czy gotówka? Sprawdź!

Z radością informujemy, że od listopada rusza nowy cykl artykułów „Biznes bez stresu”, w którym co tydzień będziemy poruszać tematy podatkowe i księgowe w sposób przystępny, praktyczny i bez zbędnego stresu. Jeśli masz pomysł na temat, który warto poruszyć – napisz do nas na [email protected]lub skorzystaj z formularza kontaktowego na stronie.

Leasing, kredyt czy gotówka – co wybrać?

Zakup auta na firmę to nie tylko decyzja biznesowa, ale też podatkowa. Końcówka roku to czas, gdy wielu przedsiębiorców podejmuje decyzje inwestycyjne, często z myślą o optymalizacji podatkowej. Ale czy każda forma finansowania jest równie korzystna?

Leasing – ulubieniec księgowych

Leasing operacyjny to najczęściej wybierana forma finansowania auta w małych firmach. Dlaczego? Bo raty leasingowe można wrzucić w koszty, a VAT od nich odliczyć. Dodatkowo, nie trzeba angażować dużych środków własnych. Co więcej, leasing pozwala na szybsze ujęcie kosztów niż amortyzacja – umowa leasingowa może trwać np. 3 lata, podczas gdy amortyzacja samochodu trwa zwykle 5 lat. To oznacza, że tę samą wartość można rozliczyć w krótszym czasie, co daje szybsze korzyści podatkowe. Warto też pamiętać o tzw. opłacie wstępnej – pierwsza rata leasingowa może wynosić nawet 45% wartości pojazdu i w całości może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodu. Dla przedsiębiorcy oznacza to możliwość znacznego obniżenia podatku dochodowego jeszcze w bieżącym roku.

Kredyt – większa swoboda, ale mniej korzyści podatkowych

Kredyt daje większą elastyczność – auto staje się własnością firmy od razu. Można je amortyzować, ale nie wrzucimy całej raty kredytowej w koszty. Dla niektórych firm może to być korzystne, zwłaszcza jeśli planują dłuższe użytkowanie pojazdu. Warto jednak pamiętać, że korzyści podatkowe są rozłożone w czasie.

Gotówka – szybko i bez zobowiązań, ale…

Zakup auta za gotówkę to najprostsze rozwiązanie, ale wymaga dużego jednorazowego wydatku. Auto trafia do majątku firmy, można je amortyzować, ale nie ma dodatkowych korzyści podatkowych. Warto rozważyć, czy nie lepiej zainwestować gotówkę w coś, co przyniesie większy zwrot.

Przykłady z życia

Przykład 1: Pan Marek prowadzi jednoosobową działalność i potrzebował auta do dojazdów do klientów. Wybrał leasing operacyjny – dzięki temu mógł odliczyć VAT i wrzucić raty w koszty. Dodatkowo, na koniec roku obniżył podstawę opodatkowania dzięki wysokiej pierwszej racie.

Przykład 2: Firma transportowa Pani Anny zdecydowała się na kredyt – auto było intensywnie eksploatowane, a amortyzacja pozwoliła rozłożyć koszty na kilka lat. Kredyt nie dawał szybkich korzyści podatkowych, ale był korzystny finansowo.

Przykład 3: Pan Tomasz miał nadwyżkę finansową i kupił auto za gotówkę. Proste rozwiązanie, ale bez dodatkowych korzyści podatkowych. W jego przypadku – decyzja była dobra, bo nie chciał wiązać się umowami.

Zmiany od nowego roku – co warto wiedzieć?

W 2026 roku planowane są zmiany w limitach kosztów uzyskania przychodu oraz zasadach amortyzacji pojazdów. Może to wpłynąć na opłacalność leasingu czy kredytu. Dlatego warto rozważyć zakup auta jeszcze w 2025 roku, aby skorzystać z obecnych, korzystniejszych przepisów.

Zastanawiasz się, która opcja będzie najkorzystniejsza dla Twojej firmy? Skontaktuj się z Biurem Rachunkowym PATRON – doradzimy, zanim podejmiesz decyzję.

Podsumowanie

Wybór formy finansowania auta powinien uwzględniać nie tylko bieżące potrzeby, ale też zmiany w przepisach, które wejdą w życie od stycznia. Jeśli planujesz zakup auta, warto skonsultować się z księgowym – najlepiej jeszcze w listopadzie.